Начать разбор стоит с того, что в России и США совершенно разные подходы к налогообложению. Налоговая система — важный инструмент экономической политики государства. Понимание различий между Россией и США поможет вам сделать более осознанный выбор, куда и как инвестировать свои деньги.
В первом случае на доходы физлиц применяется фиксированная ставка в 13%. То есть, независимо от размера заработка, человек обязан оплатить этот процент. В США же, применяется прогрессивная ставка от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода. Кроме того, каждый штат может установить свои собственные ставки на доход и имущество физлица.
В среднем холостой житель Калифорнии зарабатывает $61,026 в год. С этой суммы он заплатит 10,1% в качестве федерального налога, а также 3,4% в качестве налога штата. Итого его чистый доход - $52,753.
Интересно то, что из своего налога можно вычесть % от ипотеки, взносы на благотворительность и % на недвижимость. Но это работает только для тех, кто платит налоги в несколько тысяч долларов. Помимо этого, сумма налога будет меняться в зависимости от семьи: наличия детей, жены и ее зарплаты.
Средний заработок по Москве - 1,200,000 рублей в год. Вычитаем 13%, итого чистого дохода остается 1,044,000. Итого, гражданин Америки должен заплатить 13,5% налогов из своей зарплаты, когда в РФ только 13%.
Но, в случае с малым бизнесом дела будут обстоять совсем иначе. Возьмем предпринимателя из Нью-Йорка, у которого годовой доход составляет $142,737. С него федеральный налог уже будет браться более высокий — 17.50% плюс налог штата — 4.9%. В итоге у него останется примерно $110,701.
В зависимости от штата, налог на доход будет меняться в большую или меньшую сторону. Поэтому многие предприниматели специально открывают свои компании там, где налоги ниже. Важный момент: компания должна находиться в том же штате, где была регистрация. Также, в зависимости от отрасли, может браться дополнительный налог на прибыль.
Для примера из России возьмем УСН для малого бизнеса. Например, ИП Тимофеев АА за год заработал 11,000,000 рублей (примерно $142,000). По упрощенной системе налогообложения он заплатит 6%. И обязательные страховые взносы за 2023 год в виде фиксированной суммы в 45,842 вне зависимости от заработка ИП. Плюс 1% с годового дохода более 300,000 рублей.
В итоге за вычетом этого у ИП останется 10,184,158 рублей (около $127,240). В результате получается, что налог на бизнес в Америке будет выше, чем в России. Но интересно то, что сумму в США можно уменьшить с помощью вычета аренды жилья и применяемых услуг.
Теперь по самому бизнесу. Для примера возьмем крупный бизнес в Нью-Йорке, который за год заработал $1,000,000. Так как федеральный налог варьируется в зависимости от дохода компании, то в этот раз его сумма составит 32.82% от чистой прибыли. Плюс, налог штата - 6.61%. Итого, после уплаты этих налогов у компании останется $605,714.
Что интересно, налог штата на бизнес может сильно варьироваться в зависимости от места. Например, при регистрации вашего предприятия во Флориде налог штата будет 0%. Плюс не забываем про Налог на продажи (Sales tax), который может изменяться в зависимости от локации. Например, в Нью-Йорке он составит 4%. Плюс, местные власти берут свой % от конкретного участка (Local Sales Tax): в Нью-Йорк Сити налог на продажи составляет 4,5%.
Теперь рассчитаем сумму налога на работников в предприятии в США:
—6,2% социального сбора;
—1,45% медицинского;
—6% на безработицу (FUTA) от первых заработанных $7000. Но работодатели, которые своевременно оплачивают этот налог получают скидку до 0,6%.
Итого: от 13,7% до 8,25% сверх зарплаты каждого работника. Конечно, у каждой крупной компании есть земля. Например, в Нью-Йорке налог на недвижимость зависит от оценочной стоимости имущества, а ставки могут меняться от года к году в зависимости от бюджетных потребностей города от 1% до 3%.
Теперь рассмотрим те же налоги, но уже на территории России. Для удобства возьмем крупное предприятие в Москве, которое за год заработало тот же $1,000,000 (76,820,000 рублей). По системе общего налогообложения взимается налог на прибыль в размере 20%. Итого у компании остается $800,000. Также не забываем про НДС в 20%, который компании чаще всего добавляют в стоимость своей продукции. Но на некоторые позиции, такие, как базовые продукты питания или детская одежда, НДС будет составлять 10%.
Теперь проанализируем, сколько же налогов за работников заплатит российская компания:
—22% в пенсионный фонд;
—5,1% медицинского страхования;
—2,9% социального страхования.
Итого: 30% сверх зарплаты каждого работника. В случае, если компания владеет недвижимостью или другими материальными активами, то налог на имущество будет взиматься в размере 2,2% от его кадастровой стоимости.
Плюс в России предусмотрен торговый сбор на продажу товаров в определенных точках. Сумма рассчитывается индивидуально в зависимости от площади и вида деятельности. Коэффициент-дефлятор на 2023 год составляет 1,729. Подробнее вы можете почитать в статье 415.
Итого получаем: в американской компании, расположенной в Нью-Йорке вы заплатите 39,43% от чистой прибыли федерального и штатного налога, 8,5% от каждой продажи, от 13,7% до 8,25% за каждого работника и от 1% до 3% за имущество.
В РФ вы заплатите 20% налога на прибыль, 20% или 10% НДС, 30% сверх заплаты каждого сотрудника, 2,2% за недвижимость и торговый сбор при наличии точки продажи. Конечно, эти расчеты могут зависеть от типа предприятия, товара или услуги, количества работников и так далее. Так что не спешим заявлять, что у вас будут 100% такие же налоги.
Понравилась статья? Поделитесь ею с друзьями в соцсетях и не пропустите еще больше материалов на нашем сайте!