Многие жители США перед выходом на пенсию пытаются понять, какой пенсионный план им больше подходит. Он зависит от статуса занятости и размера взноса. Читайте сегодня в журнале USA.ONE:
9 типов пенсионных счетов в Штатах
Что они из себя представляют и чем отличаются?
Индивидуальный пенсионный счет (IRA)
Этот счет считается одним из лучших и является сберегательным с большими налоговыми льготами. Он позволяет откладывать деньги, которые не облагаются налогами. В IRA можно внести до 6 тысяч долларов + дополнительную тысячу людям от 50 лет. Таким образом, в год с налоговыми льготами есть возможность сэкономить до 7 тысяч долларов.
При наличии пенсионного плана на работе, часть взноса вычитается в зависимости от статуса подачи и модифицированного скорректированного валового дохода. Если пенсионного плана на работе нет, допускается вычет в полном объеме. Делая взнос IRA, не подлежащий вычету, люди получают налоговую льготу. При выходе на пенсию не подлежащие вычету взносы могут быть снять без выплаты налогов. Невычитаемые взносы можно отслеживать в форме 8606 индивидуальной налоговой декларации.
Roth IRA
Этот пенсионный план похож на классический IRA, только налоговые льготы в нем реализуются при снятии денег, а не во время взноса. Взносы в Roth IRA не подлежат вычету, но могут быть изъяты без выплаты налогов при выходе на пенсию. Их сумма также составляет до 6 тысяч долларов и 7 тысяч для тех, кому 50+. Вклады в Roth ограничены модифицированным скорректированным валовым доходом. Для супружеской пары, подающей совместную декларацию, он должен составлять менее 206 тысяч долларов в 2020 налоговом году.
Pensions
Это хорошее решение для пенсионных сбережений для тех, кто может их получить через работодателя. Предыдущие поколения работали на одной и той же компании долгие годы, некоторые - всю свою карьеру. Взамен работодатели обеспечили их пенсиями - гарантированной ежемесячной суммой до самой смерти. После выхода на пенсию получаемый доход не будет зависеть от динамики фондового рынка. За любой инвестиционный риск отвечает поставщик пенсионного плана.
401(k)
Этот пенсионный план финансируется благодаря взносам сотрудников посредством их вычета из заработной платы до налогообложения. Деньги можно вкладывать в инвестиции, акции, фонды и облигации. Все зависит от того, какие варианты предлагает работодатель в рамках плана. Взносы в 401k могут расти без налогообложения, а вот при снятии средства облагаются налогом. Есть две особенности, которые делают этот пенсионный план лучше, чем IRA.
Во-первых, для 401k выше лимиты взносов. В 2020 году эта сумма составляла до 19,5 тысяч долларов + дополнительные 6,5 для людей старше 50 лет. Во-вторых, многие работодатели вносят такую же сумму, что и их подчиненные, делая ее "бесплатными деньгами" для участников плана. Есть и те, кто предлагает вариант Roth 401k. Такой план предполагает, что взносы будут сделаны после уплаты налогов, а при снятии средства облагаться налогом уже не будут.
403(b)
Этот план очень похож на 401k, т.к. позволяет сотрудникам делать доналоговые взносы, но доступен он только сотрудникам школ, церквей, больниц и других некоммерческих организаций. Лимиты взносов такие же как в 401k, а инвестиции ограничены паевыми фондами и аннуитетами.
SIMPLE IRA
Этот план могут предложить работодатели, включая самозанятых. Согласно нему, сотрудники могут делать доналоговые взносы, которые будут облагаться налогом при выходе на пенсию. Также предполагается, что работодатель будет делать соответствующие или необязательные взносы, выплачивая их каждому сотруднику, независимо от того, сделал ли он взнос. SIMPLE IRA предпочитают мелкие работодатели, т. к. этот план легче администрировать. Возможность внесения доналоговых взносов такая же, как и в 401k, но лимит ниже. Он составляет до 13,5 тысяч долларов в год и дополнительные 3 тысячи для людей старше 50 лет.
SEP IRA
Упрощенная пенсия сотрудникам дает возможность владельцам малого бизнеса делать необлагаемые налогом взносы от их имени. SEP IRA доступен для любых работодателей и позволяет им вносить взносы до 25% от зарплаты каждого сотрудника, но не более 57 тысяч долларов в год. Сами работники делать доналоговые взносы не могут. Для индивидуальных предпринимателей в этом нет ничего страшного, а вот владельцы бизнеса с сотрудниками могут захотеть рассмотреть план 401k, позволяющий делать отчисления и самим сотрудникам тоже.
Solo 401k
Этот индивидуальный план очень похож на традиционный 401k, но рассчитан только для индивидуальных предпринимателей без сотрудников в штате. Solo 401k есть также в версии Roth. План подойдет тем, кто хочет откладывать большие суммы денег, делая это как работодатель и работник в одном лице. Для сотрудника лимит в год составляет 19,5 тысяч долларов или 26 тысяч, если ему больше 50 лет. Как работодатель есть возможность внести дополнительные 25% от зарплаты, но не более 57 тысяч долларов.
При этом, в прибыльные годы сумма может быть максимальной, а в "неурожайные" сводиться к минимуму. Из минусов плана Solo 401k - необходимость администрирования. Он требует больше документов, чем SEP IRA, а если баланс счета превысит определенную сумму, придется подавать отдельную налоговую декларацию, что повлечет увеличение расходов на подготовку уплаты налогов.
План с установленными выплатами
По сути это пенсия, т. к. этот план позволяет заранее получать установленные выплаты независимо от колебаний рынка. Его предпочитают самозанятые американцы и мелкие предприниматели, чтобы активно копить на пенсию и получать большие налоговые льготы. План с установленными выплатами финансируется ежегодно благодаря взносам работодателей. При наличии сотрудников отчисления производятся за всех. Налогом взносы не облагаются, как и прибыль, но при снятии средств налог вычитается.
Больше всего этот план подойдет самозанятым людям старше 50 лет, т. к. они могут вносить до 80 тысяч долларов в год в течение минимум 5 лет. Несмотря на один из самых высоких лимитов на взносы, план с установленными взносами влечет за собой существенные расходы и административные требования, включая ежегодные актуарные расчеты. Необходимо ежегодное финансирование и сборы за подачу формы IRS 5500.
А каким пенсионным планом пользуетесь вы? Расскажите в комментариях и не забудьте поделиться этой статьей с друзьями в соцсетях!